Законное уменьшение налогов или налоговая оптимизация

Оптимизация налогообложения сама по себе не является правонарушением, а предназначена для стимулирования российского бизнеса.

На территории России помимо общей системы налогообложения, подразумевающей уплату НДС, налога на прибыль (либо НДФЛ) и имущественных налогов, налоговое законодательство предусматривает немало способов законной оптимизации налогообложения путем предоставления тех или иных льгот.

Планировать налогообложение желательно уже на стадии регистрации ООО или ИП. Именно при регистрации следует определиться, будет применяться общая система налогообложения, УСН или ПСН.

Для налоговой оптимизации могут применяться:

• Специальные налоговые режимы.
• Нулевые ставки по НДС и налогу на прибыль.
• Иные льготы прямо предусмотренные Налоговым кодексом.

Один из самых простых способов законной оптимизации налогов состоит в подборе льгот, которыми может воспользоваться организация исходя из специфики своей финансово-хозяйственной деятельности. Однако для применения льгот организацией (или ИП) должны соблюдаться критерии, определяемые Налоговым кодексом. Если критерии не выполняются, либо такие критерии создаются искусственно - применение налоговых льгот не может считаться законным.

Зачастую, грань между законным использованием льготы и искусственным созданием условий, при которых она вроде бы возникает, четко нигде не определена. Это дает возможность налоговикам по-своему переквалифицировать сделки и, соответственно, увеличивать налоговую нагрузку проверяемых лиц. При этом нередки случаи, когда суды поддерживают позицию налоговых органов. Следовательно, чем лучше Ваш налоговый консультант владеет налоговым законодательством (включая налоговое право), тем более оптимальный вариант он сможет Вам предложить.

Также следует учитывать, что в основе любой налоговой оптимизации должен лежать правильный документооборот, о важности которого высказываются очень редко. Любой налоговый инспектор практически без труда отличит комплект документов полученный в процессе обычной деятельности, от комплекта, который составлен, например, в сделке с аффилированной компанией. Понятно, что после этого такие операции будут проверяться особенно тщательно.

Порядок проведения налоговой оптимизации

Оптимизация налогообложения должна учитывать всю совокупность налоговых платежей, уплачиваемых организацией. Поэтому для начала работы по налоговой оптимизации, необходимо получить полное представление о структуре доходов и расходов налогоплательщика. Наиболее достоверной будет информация о компании, полученная в процессе проведения экспресс-аудита.

После аудита уже можно провести анализ всей структуры организации и сформировать предложение, по налоговой оптимизации. Следует отметить, что при оптимизации налогообложения необходимо учитывать отдельные рекомендации налоговиков, в частности, процент налоговой нагрузки по видам экономической деятельности.

Обращайтесь в нашу компанию.

Практика показывает, что самостоятельно провести грамотный анализ, разработать индивидуальную схему оптимизации налогообложения и грамотно ее внедрить для своей компании, не имея опыта в этой сфере, сложно и непродуктивно. Поэтому стоит обратиться за помощью к профессионалам, которые предоставят консультации, советы и рекомендации по интересующему вопросу в любое удобное для вас время, помогут разработать и внедрить эффективный метод оптимизации. Одним из экспертов на рынке бухгалтерского и налогового консалтинга является компания «Гранд Актив – Н».